資産形成

iDeCoとは

iDeCoの概要

 iDeCo(個人型確定拠出年金)は、政府が提供する税制優遇のある年金制度です。年金には国で用意される国民年金、厚生年金がありますが、iDeCoは個人で用意する第3の年金の位置づけです。以下にiDeCoの仕組みや特徴を詳しく説明します。

iDeCoは主に投資信託で運用されるためよく比較されるのがNISAです。iDeCoが投資信託などに投資した際、値上がり益を(うまく調整すればという条件がつきますが)非課税にできる点でNISAとそっくりです。しかし、NISAと異なる点もいくつかあります。表1にNISAとiDeCoの違いをまとめます。

表1 NISAとiDeCoの違い

NISAiDeCo
買える商品投資信託(つみたて投資枠、成長投資枠)、 個別株やETF(成長投資枠のみ)投資信託 定期預金
税金非課税退職金控除を活用して非課税にできる。(できない場合もある。)
中途解約いつでも可能原則60歳まで不可
所得控除なしあり
手数料基本無料有料
スイッチングなしあり

iDeCoで買える商品

 買える商品は投資信託や定期貯金になります。NISAは定期貯金が選べませんがiDeCoの場合は選択できます。定期預金だと利率が1%未満ですので、利益が少ないと思われるかもしれませんが、後で述べるようにiDeCoには所得控除があるので定期預金としても一定のメリットがあります。このブログの著者は大きな利益が期待できる投資信託をiDeCoで買う商品をお勧めしますが、元本保証が譲れないという方は定期預金でも良いでしょう。おすすめの投資信託は最後に説明します。

iDeCoの積み立て方法

 iDeCoに加入すると毎月掛け金が引き落とされて積み立てられています(年に1度という積み立て方法もあります)。NISAの場合は成長投資枠とつみたて投資枠で総額1800万円という上限がありますが、iDeCoのほうは上限がありません。その代わりに毎月の掛け金に上限があります。この上限金額は職業によって変わります。表2にiDeCoの毎月の掛け金の上限を示します。

表2 職業別のつみたて金額の上限値

職業最大積み立て金額
自営業者:68,000 円/月
会社員(企業年金なし)23,000 円/月
会社員(企業型DCあり)20,000 円/月
公務員12,000 円/月
専業主婦(夫)23,000 円/月

iDeCoは毎月入れられるお金に上限があり、NISAの成長投資枠と異なり一気にお金を入れられません。(その代わりいくらでもお金を入れられるのですが。)iDeCoは長期でゆっくりとお金を貯めて資産を育てていくのに適しています。

中途解約

 iDeCoは原則60歳になるまで引き出すことできません(加入期間が10年未満の場合は最高65歳まで順延されます)。NISAはいつでも解約できることからこれはiDeCoのデメリットとも言えるでしょう。しかし、考えようによっては、中途解約禁止はプラスにもなりえます。我々は否応なしに老後資金を貯める必要があるので、絶対に引き出せない老後資金としてお金をロックすることはメリットなのです。老後に必要なお金を不用意に使ってしまうことを防げるからです。

所得控除

 所得控除は確実なプラスでiDeCoの最大利点と言えるでしょう。所得控除とは課税される給料の額から一定の金額を引くことです。所得控除により税金が安くなります。iDeCoの場合、積み立てた掛金が全額所得控除の対象になります。例えば課税所得が300万円で所得税率が10%、住民税率を10%とした場合でiDeCoを月に2万加入した場合としなかった場合の比較を以下に示します。

iDeCoに加入しない場合の税金

所得税 300万円×10% = 30万円

住民税 300万円×10% = 30万円

iDeCoに加入した場合の場合

所得税 (300万円 ― 2万円×12か月)×10% = 27.6万円

住民税 (300万円 ― 2万円×12か月)×10% = 27.6万円

となり、iDeCoに加入するだけで所得税と住民税の両方でそれぞれ2.4万円の得となり、合計で4.8万円の節税となります。

Dr. めたる
Dr. めたる
これは投資で儲けた利益じゃなくて減税なので確実に儲かるのだ。。
SP500ちゃん
SP500ちゃん
この所得控除があるからiDeCoの運用先はリスクのある株式などじゃなくて定期預金でも良いのよね。
Dr. めたる
Dr. めたる
そのとおり!この所得控除を獲得するだけでもメリットはあるんだ。だけどあとに説明するけど60歳まで引き出せないからインフレで負けないように株式の投資信託が運用先にはお勧めだよ。

この所得控除を行って税金を軽くするには年末調整か確定申告が必要です。iDeCoの年末調整や確定申告にはiDeCoを管理している国民年金基金連合会から送られてくる「小規模企業共済等掛金払込証明書」が必要なので大切に保管しておきましょう。毎年10月末に送られてきます。

非課税でのiDeCoの受け取りについて

 iDeCoを解約して投資したお金を受け取るときはちょっと注意が必要です。所得控除のように簡単にはいきません。iDeCoで運用したお金の受取には一度にまとめて受け取る(一時金として受け取る)場合は「退職所得控除」、分割で受け取る(年金として受け取る)場合は「公的年金等控除」が適用されます。これで税制優遇が受けられ税金は安くなるのですが課税を完全にゼロしようとすると制約がでてきます。ここでは、分割で受け取る場合(公的年金等控除を使う場合)はほとんどの場合で税金がかかってしまうのでここでは退職所得控除を説明します。退職所得控除は退職金から一定額を控除して退職金にかかる税金を安くするものです。控除できる退職所得控除額は以下の表で計算できます。

表3 退職所得控除額

iDeCoに10年加入していれば控除額が40万円×10年=400万円となり、iDeCoの金額が400万円以下であれば非課税で受け取りができます。ここまでは話は簡単です。

 注意が必要なのは会社の退職金がある場合です。退職金がある場合は退職金と合算した金額で退職所得控除を計算する必要があるために非課税枠を超えてしまう可能性があるのです。勤続年数が20年で退職金が800万円、iDeCoが400万円の場合、退職金+iDeCOの合計は1200万円となります。一方、退職所得控除は40年×20年=800万円なので1200万円のすべてを非課税にすることはできません。退職所得控除についてこちらが参考になります。

 そこで、課税を回避するためにiDeCoの受取りと退職金の受け取り時期をずらす方法があります。iDeCoを先に貰って5年空けて退職金をもらう場合は退職所得控除を2回使うことが現在はできます。しかし、これは改悪が検討されていて5年が10年になりそうです。また、退職金を先に貰ってiDeCoを後から貰う場合については、19年開けないと退職所得控除が使えません。退職金がある方はiDeCoの解約時に完全に非課税にできない場合があるので注意が必要です。

図1 退職所得控除を2回使うために離れていなければならない期間

注意点としては、特定口座(一般口座)での投資の場合は譲渡益や配当益に対して、つまり儲かった分に対して税金がかかるのですがiDeCoの場合は元本部分と増えた部分の両方、つまり資産全体に税金がかかる点には注意しておきましょう。通常は退職所得控除があり課税される金額は全体の1/2に課税されるだけなのでそれほど重い課税にはならないです。しかし、多額の退職金がありiDeCoに対して退職所得控除が使えない場合は大きな額の税金を払う可能性があるので注意しましょう。iDeCoは出口戦略が難しいのです。

図2 iDeCoの税金に注意

手数料

 手数料はiDeCoで注意しなければならない点です。NISAはネット証券で売買すればほとんどの場合で無料ですが、iDeCoの場合はネット証券であっても初回や毎月に費用が発生します。ただ、ネット証券での手続きほうが銀行窓口などでの対面手続きするよりもずっと費用を抑えられます。iDeCoの手続きもネット証券で行うほうがよいでしょう。

1. 初期手数料(加入時)

 iDeCoに初めて加入する際にかかる費用は2,829円(税込)。これは 国民年金基金連合会に支払いをします。こちらは絶対に必要な手数料です。

2. 月額手数料(運用期間中)

 iDeCoを運用している間、毎月一定額の手数料が発生します。かかる費用には以下のものがあります。

表4 月額手数料の一覧

項目費用備考
国民年金基金連合会手数料105 円(税込み)国民年金基金連合会に支払う手数料
事務委託先金融機関手数料66円(税込み)資産管理機関が管理を行うための費用
運営管理機関手数料0~数百円iDeCoの運営管理を行う金融機関に支払う費用

 最低でも 171円(税込) となります(運営管理機関手数料が無料の場合)。ネット証券では運営管理機関手数料が無料の場合がほとんどです。

3. 給付手数料(受取時)

 iDeCoの資産を受け取る際に発生する費用です。1回受け取るあたりに440円(税込)かかります。iDeCoを一括で受け取り場合は440円で済みますが、年金として受け取る場合は毎回440円かかるので注意しましょう。

スイッチングと配分変更

スイッチング(入替)

 スイッチング(入替)とは、iDeCoで運用している商品の一部または全部を売却して、その代金で新しい商品を購入する手続きです。NISAは売却してもその年のNISAの上限が増えることはありませんが、iDeCoの場合は買い直してもiDeCoの枠は変わりません。またスイッチングに費用はかかりません。図3は商品Aを商品Dに乗り換えるスイッチングの例です。

図3 iDeCoのスイッチングの例

配分変更

 配分変更とは、毎月の掛金で購入する運用商品とその配分を変更する手続きです。配分変更の例を図4に示します。この例では毎月の掛金1万円の場合において3月まで商品AとBを5,000円ずつ買っていたとします。4月に配分変更を行って商品Aを8000円、商品Cを2000円の購入に変えた場合の例です。配分変更には手数料はかからず、回数に制限はありません。

図4 iDeCoの配分変更

おすすめの運用商品

 iDeCoでお勧めの運用商品は全世界株式か全米株式のインデックス型の投資信託です。株式はリスクが高く十数年に一度に暴落することがあるのですが、20年以上の運用する全世界株式か全米株式のインデックス型の投資信託であれば元本割れの可能性はかなり小さいと考えて良いでしょう。おすすめの投資信託は「eMAXIS Slim全世界株式(オール・カントリー)」か「eMAXIS Slim米国株式(S&P500)」です。

上記の投資が将来も確実に儲けるという保証ないのですが概ね安全と考えて差し支えないです。iDeCoで投資する場合は老後資金のお金ですから30歳からスタートしても30年の運用機会があります。これだけの長期期間の運用であれば60歳の受取時にはプラスで受け取れるでしょう。また、30歳からスタートして月に2万円投資するとして6%で運用できれば60歳で受取総額は約2019万円(投資総額720万円)が期待できます。

ただし、株式投資である以上絶対はありません。小さい確率ですがマイナスになる可能性は捨てきれません。どうしても元本割れの可能性がイヤな人は定期預金でもよいでしょう。この場合は投資により値上がりは得られませんが所得控除のメリットをうけることができます。

iDeCoはどうやって始めるの?

 iDeCoに加入するには銀行、証券会社などの金融機関に申し込みます。著者のおすすめは手数料の安いネット証券での加入をお勧めします。対面の銀行での加入は窓口の人が丁寧に説明してくれて加入できますが手数料が高いのでおすすめできません。ネット証券はすべて自分でやる必要があるのですが手数料が安いのでお勧めです。自分で調べるのは大変ですが一度設定してしまえばあとは何もしなくてよいのでぜひネット証券でやりましょう。

楽天証券でiDeCoを開設

SBI証券でiDeCoを開設

iDeCo公式サイト

まとめ

 iDeCoは60歳まで受取ができないものの所得控除と退職金控除という2つの税金控除が使える大変有利な制度です。今後、改悪されるかもしれませんが、国民それでもiDeCoは有利な商品であり続けるでしょう。iDeCoへの加入を検討してみてください。